Как открыть свой бизнес за 15 минут?

Бесплатная подготовка полного пакета документов для регистрации ИП

Инспекторы стали чаще требовать пояснения от коммерсантов без работников. Налоговики подозревают, что такие ИП нанимают работников, но не оформляют их официально. А значит, недоплачивают в бюджет НДФЛ и взносы. Мы собрали 5 частых вопросов налоговиков и подготовили по каждой ситуации пояснения.

Как вы заработали такой большой доход без работников?

Что вызывает подозрение

Налоговиков настораживает высокий доход предпринимателя. Инспекторы узнают о ваших доходах, когда запросят в банке выписки с расчетного счета или получат данные с онлайн-ККТ.

Как реагировать

Поясните налоговой инспекции, каким бизнесом занимаетесь. Опишите, как вы работаете без сотрудников. Например, напишите в пояснениях, что арендуемое помещение рассчитано на одно рабочее место и вы самостоятельно принимаете заказы и доставляете товары на личном транспорте.

Приложите документы, которые подтверждают характер бизнеса. Например, предоставьте копию договора аренды помещения и ПТС на личный транспорт, которым доставляете товары.

Инспектор вправе вызвать для дачи устных показаний или запросить письменные пояснения. Отвечать на просьбы инспектора по телефону вы не обязаны.

Как вы ведете такую сложную деятельность в одиночку?

Что вызывает подозрение

Налоговики узнают, чем вы занимаетесь, из ЕГРИП. Если бизнес такой, что его сложно вести одному или для этого нужны специальные знания, налоговики попросят доказать, что вы не скрываете работников. Вопросы возникнут к коммерсантам, которые в одиночку строят объекты, ремонтируют автомобили и т. д.

Как реагировать

Поясните, как вы выполняете сложную работу в одиночку. Напишите, что не нанимаете работников, а, например, привлекаете другого коммерсанта или стороннюю организацию. С другими предпринимателями и компаниями вы можете заключать договоры подряда или комиссии. В таких случаях к пояснениям приложите копию контракта с коммерсантом или фирмой.

Еще один вариант — ИП могут взять работников по договорам аутсорсинга. Такие сотрудники числятся у другого работодателя, но выполняют задания предпринимателя. При этом коммерсант платит по договору только организации и не переводит зарплату напрямую работникам.

Почему вы уволили всех работников?

Что вызывает подозрение

Налоговики обратят внимание на коммерсанта, который уволил всех работников. В такой ситуации предприниматель перестает платить НДФЛ и страховые взносы за работников, а также сдавать в инспекцию разделы 3 расчета ЕРСВ.

Инспекторы заподозрят, что коммерсант решил сократить расходы на оплату труда. Поэтому вывел всех работников из штата и теперь выдает им зарплату в конвертах.

Как реагировать

Сообщите налоговикам причину, по которой уволили всех работников. Например, вы планируете сменить вид деятельности, а в новой сфере помощники не требуются и вы справитесь без них.

Другие причины: сложная финансовая ситуация и выгодней работать одному, сокращаете бизнес, планируете закрываться.

В таблице читайте информацию о том, какие зарплатные отчеты на уволенных работников вам придется сдавать до конца года.

Какие отчеты сдавать ИП, который уволил всех работников в 2017 году

Название формы Надо ли сдавать
Расчет по страховым взносам, 4-ФСС и 6-НДФЛ Продолжайте сдавать ЕРСВ, 4-ФСС и 6-НДФЛ, пока не отчитаетесь за 2017 год. Ведь вы составляете отчетность нарастающим итогом с 1 января. Если в IV квартале у вас уже никто не работал и вы не платили доходы, разделы 3 ЕРСВ за 2017 год не заполняйте
2-НДФЛ Сдайте на всех работников, которые получали доходы в 2017 году
СЗВ-СТАЖ По новой форме сообщите в ПФР о стаже бывших работников. Срок — не позднее 1 марта 2018 года
СЗВ-М Вы сдадите форму за тот месяц, в котором уволили последнего работника. Если сотрудников больше нет, за последующие месяцы сдавать форму не надо

Почему вы не ведете деятельность и не нанимаете сотрудников?

Что вызывает подозрение

Налоговики пришлют письмо, если бизнесмен не ведет предпринимательскую деятельность длительное время. Инспекторы увидят это по нулевым отчетам или банковским выпискам, в которых не будет движения денег по счету.

Как реагировать

Сообщите налоговикам причину, по которой приостановили деятельность. Поясните, почему не открываете счет и не нанимаете персонал. Например, у вас нет заказов, бизнес оказался убыточным, не смогли найти поставщиков и т. д.

Как женщина-ИП может выполнять мужскую работу?

Что вызывает подозрение

Налоговиков насторожат мужчина-косметолог, мужчина-сиделка, женщина-крановщик или женщина-таксист. Есть и другие примеры, когда мужчины-коммерсанты ведут бизнес, типичный для женщин. А женщины-ИП выполняют сложную мужскую работу. В этих случаях налоговики заподозрят неладное — ведь ИП может скрывать работников другого пола. ФНС обнаружит несоответствие по данным о виде деятельности из ЕГРИП.

 Как реагировать

Поясните налоговикам, что вы вправе заниматься любым делом. А налоговики не вправе диктовать, кому стоит заниматься таким бизнесом, а кому нет.

Приложите к пояснениям копию диплома, свидетельства или аттестата о профильном образовании или курсах квалификации. Попросите клиентов написать отзывы о вашей работе. Еще напишите налоговикам, что вы платите все налоги, перечисляете страховые взносы за себя и бизнес прибыльный.

Как открыть свой бизнес за 15 минут?

Бесплатная подготовка полного пакета документов для регистрации ИП