Как открыть свой бизнес за 15 минут?

Бесплатная подготовка полного пакета документов для регистрации ИП

Может ли ИП работать без расчетного счета? Не такой простой вопрос, как кажется на первый взгляд. Банки и налоговики придумывают разные способы, чтобы осложнить работу предпринимателю без расчетного счета. Давайте разберемся, когда обойтись без расчетного счета реально, а когда нет.

Может ли ИП работать без расчетного счета

Закон прямо не требует от предпринимателя открывать в банке расчетный счет.

ИП может работать без счета в банке и принимать от клиентов наличные. Однако это не всегда удобно. Ведь нельзя рассчитываться наличными с компаниями и другими индивидуальными предпринимателями, если суммы по договору превышают 100 тыс. руб. (указание ЦБ от 07.10.2013 № 3073-У).

Кроме того, счет в банке может понадобиться предпринимателю, чтобы принимать от клиентов-физлиц оплаты картами. Перечислять налоги и взносы в бюджет удобнее также через счет, а не отделение банка.

Для безналичных расчетов ИП вправе использовать личный счет, открытый на физлиц. Плюс личного счета в том, что за его обслуживание предприниматель платит меньше, чем за расчетный счет в банке.

Но если вы решите обойтись личным счетом, можете столкнуться в работе с проблемами. Расскажем о них подробней.

Чем рискует ИП, если работает с личным счетом

Если коммерсант решил обойтись без расчетного счета, то в работе возникают риски.

Проблемы с банками. Многие банки в договоре на открытие личного счета предусматривают запрет на его использование в предпринимательской деятельности. При этом банкиры руководствуются Инструкцией ЦБ от 30.05.2014 № 153-И. В ней сказано, что:

  • текущий счет физлицо открывает для операций, которые не связаны с предпринимательством;
  • расчетный счет открывает ИП или юрлицо для операций по предпринимательской деятельности.

Если предприниматель станет регулярно использовать личный счет в бизнесе, то банк откажется проводить операции. А если банк решит, что операция связана с отмыванием денег, то бизнесмен попадет в список неблагонадежных клиентов (ст. 6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115‑ФЗ). Информацию о сомнительных клиентах банки передают в ЦБ и Росфинмониторинг.

Бизнесмен попадет под подозрение, если, например, станет переводить оплаты с личного счета каждый день. В этом случае лучше открыть расчетный счет и минимизировать риски.

Если же вы все-таки попали в перечень неблагонадежных клиентов, то есть способ исключить себя из этого списка банков. Направьте в банк письмо.

Если оплаты по банку вы проводите редко, то можно воспользоваться личным счетом. Но в этом случае, чтобы не привлекать внимание банка, просите контрагентов не указывать назначение платежа. Также не заполняйте строку с назначением платежа, если с личного счета переводите суммы контрагентам.

Проблемы с налоговиками. Если ИП получает на личный счет не только доходы от бизнеса, но и другие суммы, возникают проблемы с ИФНС. Налоговики могут не разобраться и начислить налоги со всех поступлений на личный счет. Придется убеждать инспекторов, что не все поступления облагаются налогами, предоставлять первичные документы, договоры.

Проблемы с контрагентами. Не все партнеры по бизнесу готовы переводить оплаты на личный счет физлица. Причин несколько. Во-первых, расходы по сделке с предпринимателем через личный счет трудно обосновать перед налоговиками. Во-вторых, налоговики могут потребовать начислить с таких оплат НДФЛ по ставке 13 процентов, а также сдать 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Ведь покупатель, который выплачивает доход физлицу, становится налоговым агентом по НДФЛ. А инспекторы могут не разобраться и посчитать перечисленные суммы не предпринимательским доходом, а обычной выплатой физическому лицу.

Как ИП работать с расчетным счетом

Для комфортной работы индивидуальному предпринимателю лучше открыть в банке расчетный счет.

У банков различаются комиссии за снятие наличных с расчетного счета, перевод денег на личную карту физлица. Многие банки разрешают в течение месяца снять бесплатно со счета какую-то сумму или перевести определенное число платежек. У банков различаются эти лимиты по суммам и количеству платежек. Еще обратите внимание на специальные предложения, которые предоставляют банки, особенно перед новогодними праздниками. Банки могут предусмотреть следующие бонусы:

  • льготный период, когда вы не платите за обслуживание счета;
  • число бесплатных операций по счету;
  • суммы, которые вы можете снять с расчетного счета через банкоматы;
  • количество корпоративных карт, привязанных к счету.

Банки также предоставляют предпринимателям дополнительные услуги, например бесплатное бухгалтерское сопровождение.

Чтобы открыть расчетный счет, индивидуальному предпринимателю потребуются:

  • паспорт;
  • выписка из ЕГРИП;
  • свидетельство ИНН;
  • справка из Росстата о видах деятельности и кодах бизнеса;
  • лицензии, если они нужны, чтобы вести бизнес.

Помимо этого, индивидуальный предприниматель заполняет заявление на открытие расчетного счета и анкету, подписывает договор с банком и карточку с подписью ИП.

Открытый расчетный счет не мешает коммерсанту распоряжаться деньгами на свое усмотрение. Бизнесмен вправе снимать со счета любую сумму, переводить деньги на личную карту. Также предприниматель может расходовать деньги из бизнеса на любые личные цели. Допустимо даже напрямую переводить средства с расчетного счета бизнесмена на оплату личных расходов физического лица (письмо Минфина от 16.01.2015 № 03-11-11/665).

Обратите внимание, что банк также станет анализировать операции по расчетному счету. Он может включить предпринимателя в черный список, если, например, клиент снимает с расчетного счета большие суммы. Также предприниматель попадает под подозрение, если использует корпоративные карты, привязанные к счету. Подробности о придирках банка читайте во врезке.

Как ИП исключить себя из черного списка банка

Банк может включить ИП в черный список, если, например, клиент снимает со счета большие суммы. Такие операции банки считают подозрительными, так как они не связаны с выдачей зарплаты сотрудникам. В этом случае поясните банку письмом, что вы вправе распоряжается бизнес-доходами на свое усмотрение. Все операции по счету законны. Законодательство не запрещает ИП снимать деньги с расчетного счета на личные цели. Банк рассмотрит обращение бизнесмена и, если решит, что индивидуальный предприниматель попал в списки по ошибке, передаст сведения в Росфинмониторинг для исключения из списков.

Если вы попали в черный список, поясните банку письмом в произвольной форме, что коммерсант вправе распоряжаться бизнес-доходами на свое усмотрение. На основании письма банк исключит индивидуального предпринимателя из черного списка (Методические рекомендации ЦБ от 10.11.2017 № 29-МР).

Несмотря на возможные вопросы банка, коммерсанту зааниматься бизнесом с расчетным счетом комфортнее, чем без него.

Как открыть свой бизнес за 15 минут?

Бесплатная подготовка полного пакета документов для регистрации ИП