Как открыть свой бизнес за 15 минут?

Бесплатная подготовка полного пакета документов для регистрации ИП

Из этой статьи вы узнаете все новые КБК по взносам, актуальные с января 2017 года, изменившиеся коды для полей платежного поручения и отличия в платежках по взносам у фирм и предпринимателей.

Если вы — предприниматель. Фиксированные взносы за себя с начала 2017 года платите по реквизитам ФНС. Указывайте в платежках новые КБК. Вы найдете их в нашей статье.

В 2017 году вы перечисляете страховые взносы в налоговую инспекцию. Изменились получатель взносов и коды бюджетной классификации. В статье вы найдете все новые КБК, инструкцию по заполнении полей и образцы платежных поручений.

Исключением являются лишь взносы на травматизм — их платите по-прежнему в ФСС на старые коды.

В поле «Получатель» указывайте налоговую инспекцию

С 1 января работодатели перечисляют в инспекцию страховые взносы с выплат работникам на обязательное:

  • пенсионное страхование;
  • медицинское страхование;
  • социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства.

Предприниматели пенсионные и медицинские взносы также платят в ФНС.

На каждый вид взносов оформляйте отдельную платежку. В поле «Получатель» поставьте сокращенное наименование Федерального казначейства и в скобках сокращенное название вашей налоговой инспекции. Например, УФК по г. Москве. Запишите ИНН и КПП вашей инспекции. И укажите банковские реквизиты, которые вы ставите в платежках на налоги. Кстати, проверьте реквизиты. Например, в Москве и Подмосковье с 6 февраля поменялось название банка, БИК и счет для уплаты налогов.

Страховые взносы на травматизм с выплат работникам перечисляйте в ФСС, как делали в прошлом году. В поле платежки «Получатель» укажите краткое название Федерального казначейства и в скобках сокращенной наименование отделения ФСС. Например, вот так:

УФК по г. Москве (ГУ — Московское региональное отделение ФСС России)

Поставьте ИНН и КПП Фонда соцстраха.

Взносы с дохода работников перечисляйте на новые КБК

Страховые взносы с выплат работникам вы платите ежемесячно. Так, до 16 января включительно должны были перечислить взносы за декабрь прошлого года. А не позднее 15 февраля — январские взносы.

КБК вы запишете в поле 104 платежки. Для страховых взносов, перечисляемых в налоговую, коды поменялись. Теперь первые три цифры — 182, код ФНС. Взносы на травматизм перечисляйте по тем же КБК, что и в 2016 году.

Все коды по взносам работодателей смотрите в таблице 1 ниже. Обратите внимание, что КБК различаются в зависимости от того, за какой год вы перечисляете платеж. Так, код для уплаты взносов за январь смотрите во второй колонке таблицы. А если вы хотите внести просроченные взносы за декабрь прошлого года, ищите КБК в третьей колонке.

Какие КБК ставить в платежках на взносы с выплат работникам

Платеж Код бюджетной классификации
Взносы за 2017 год Взносы за 2016 год и предыдущие периоды
Пенсионные взносы 182 1 02 02010 06 1010 160 182 1 02 02010 06 1000 160
Пени 182 1 02 02010 06 2110 160 182 1 02 02010 06 2100 160
Штрафы 182 1 02 02010 06 3010 160 182 1 02 02010 06 3000 160
Взносы на обязательное медицинское страхование 182 1 02 02101 08 1013 160 182 1 02 02101 08 1011 160
Пени 182 1 02 02101 08 2013 160 182 1 02 02101 08 2011 160
Штрафы 182 1 02 02101 08 3013 160 182 1 02 02101 08 3011 160
Взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства 182 1 02 02090 07 1010 160 182 1 02 02090 07 1000 160
Пени 182 1 02 02090 07 2110 160 182 1 02 02090 07 2100 160
Штрафы 182 1 02 02090 07 3010 160 182 1 02 02090 07 3000 160
Взносы на обязательное социальное страхование на случай травматизма 393 1 02 02050 07 1000 160 393 1 02 02050 07 1000 160
Пени 393 1 02 02050 07 2100 160 393 1 02 02050 07 2100 160
Штрафы 393 1 02 02050 07 3000 160 393 1 02 02050 07 3000 160
Дополнительные пенсионные взносы за застрахованных лиц по списку 1 182 1 02 02131 06 1010 160, если тариф не зависит от спецоценки
182 1 02 02131 06 1020 160, если тариф зависит от спецоценки
182 1 02 02131 06 1010 160, если тариф не зависит от спецоценки
182 1 02 02131 06 1020 160, если тариф зависит от спецоценки
Пени 182 1 02 02131 06 2100 160 182 1 02 02131 06 2100 160
Штрафы 182 1 02 02131 06 3000 160 182 1 02 02131 06 3000 160
Дополнительные пенсионные взносы за застрахованных лиц по списку 2 182 1 02 02132 06 1010 160, если тариф не зависит от спецоценки
182 1 02 02132 06 1020 160, если тариф зависит от спецоценки
182 1 02 02132 06 1010 160, если тариф не зависит от спецоценки
182 1 02 02132 06 1020 160, если тариф зависит от спецоценки
Пени 182 1 02 02132 06 2100 160 182 1 02 02132 06 2100 160
Штрафы 182 1 02 02132 06 3000 160 182 1 02 02132 06 3000 160

В полях платежки записывайте изменившиеся реквизиты

Статус плательщика вы ставите в поле 101. Укажите 01, так нам посоветовали налоговики. Специалисты ФНС указывают ставить в поле 101:

  • код 01 — организациям, выплачивающим доходы физлицам;
  • код 09 — индивидуальным предпринимателям.

В прошлом году в платежках на взносы в поле 101 вы писали код 08. Однако летом 2016 года Минфин России подготовил проект изменений в приказ от 12.11.2013 №  107н. И согласно проекту, код 08 для вносов больше не применяется. Пока поправки не вступили в силу. Но лучше последовать рекомендациям налоговиков и уже сейчас заполнять поле 101 по-новому.

Если же банк не принимает платежку с кодом «01», поставьте старый код «08», как советуют налоговики в некоторых регионах.  Даже если в поручении неверный статус, деньги поступят по назначению. А платеж, если потребуется, вы сможете уточнить, подав в инспекцию заявление.

Основание платежа поставьте в поле 106. В платежках по взносам на пенсионное, медицинское и социальное страхование от временной нетрудоспособности запишите «ТП». А при уплате взносов на травматизм, поставьте 0.

Важное обстоятельство. В поле 107 платежек на пенсионные, медицинские и социальные взносы от нетрудоспособности указывайте номер месяца, за который начислены эти взносы.

Налоговый период вы отражаете в поле 107. Если платите страховые взносы в налоговую инспекцию, укажите здесь номер месяца. Например, поставьте МС.01.2017 в платежке на пенсионные взносы за январь. А в поле 107 поручения на взносы на травматизм укажите 0.

Образец платежки на пенсионные взносы за январь с выплат работникам смотрите ниже.

Сколько фиксированных взносов заплатят ИП в 2017 год

На 1 января 2017 года МРОТ равен 7 500 ₽. Общий тариф по взносам в ПФР составляет 26%, по взносам в ФФОМС — 5,1%. Поэтому за 2017 год все предприниматели обязаны уплатить фиксированные взносы:

  • на пенсионное страхование — 23 400 ₽:
    7 500 ₽ × 12 × 26% = 23 400 ₽
  • медицинское страхование — 4 590 ₽:
    7 500 ₽ × 12 × 5,1% = 4 590 ₽

Фиксированные взносы ИП платите по новым правилам

Фиксированные пенсионные и медицинские взносы ИП перечисляют ежегодно. Суммы взносов рассчитываются из МРОТ, действующего на 1 января. Фиксированный платеж индивидуальные предприниматели могут перечислить сразу полностью или частями. Крайний срок уплаты всей суммы — не позднее 31 декабря.

КБК взносов для предпринимателей с 1 января 2017 года поменялись. Они различаются в зависимости от того, за какой год вы перечисляете суммы. Новые коды для поля 104 платежки смотрите в таблице.

Какие КБК ставить в платежках на фиксированные взносы ИП

Платеж Код бюджетной классификации
Взносы за 2017 год Взносы за 2016 год и предыдущие периоды
Пенсионные взносы 182 1 02 02140 06 1110 160 182 1 02 02140 06 1100 160
Пени 182 1 02 02140 06 2110 160 182 1 02 02140 06 2100 160
Штрафы 182 1 02 02140 06 3010 160 182 1 02 02140 06 3000 160
Взносы на обязательное медицинское страхование 182 1 02 02103 08 1013 160 182 1 02 02103 08 1011 160
Пени 182 1 02 02103 08 2013 160 182 1 02 02103 08 2011 160
Штрафы 182 1 02 02103 08 3013 160 182 1 02 02103 08 3011 160

Статус плательщика — 09. Этот код рекомендуют ставить предпринимателям при уплате взносов за себя специалисты из ФНС России.

Основание платежа запишите «ТП», если перечисляете взносы за 2017 год. А при уплате просроченных прошлогодних взносов в поле 106 укажите «ЗД».

Налоговый период — это год, за который вы платите взносы. Для взносов за текущий год в поле 107 поставьте «ГД.00.2017». А для прошлогодних взносов — «ГД.00.2016».

Образец платежного поручения предпринимателя на пенсионные взносы за 2017 года смотрите ниже.

Дополнительный взнос ИП платите на отдельный КБК

Если доходы индивидуального предпринимателя за прошедший год оказались больше 300 000 ₽, уплатите дополнительные пенсионные взносы. Начислите их по ставке 1% с суммы доходов, превышающих 300 000 ₽. В расчет включите поступления, которые отразили в Книге учета. Дополнительные взносы за 2016 год вы обязаны внести не позднее 3 апреля 2017 года. Получатель платежей за прошлый и текущий годы — ФНС по месту вашей регистрации.

КБК для дополнительных взносов предпринимателей вы найдете в таблице 3 ниже. Коды для взносов с доходов 2016 года смотрите во второй колонке. А если решите перечислять дополнительные взносы за текущий, год, нужный КБК найдете в третьей колонке таблицы 3.

Какие КБК ставить в платежках на дополнительные пенсионные взносы ИП

Платеж Код бюджетной классификации
Взносы за 2016 год и предыдущие периоды Взносы за 2017 год
Пенсионные взносы 182 1 02 02140 06 1200 160 182 1 02 02140 06 1110 160
Пени 182 1 02 02140 06 2100 160 182 1 02 02140 06 2110 160
Штрафы 182 1 02 02140 06 3000 160 182 1 02 02140 06 3010 160

Статус плательщика поставьте 09 согласно последним рекомендациям федеральной налоговой службы. Поскольку перечисляете страховые взносы с доходов предпринимателя.

Основание платежа — «ТП».

Налоговый период — «ГД.00.2016», если перечисляете дополнительные пенсионные взносы с доходов предпринимателя за прошлый год. Поставьте «ГД.00.2017» в поле 107, если вы решили уплатить взносы со сверхлимитных доходов коммерсанта за 2017 год.

Образец платежного поручения на дополнительные пенсионные взносы за 2016 год смотрите ниже.

  • Получателем пенсионных, медицинских и обычных социальных взносов теперь является ФНС. И только взносы на травматизм вы перечисляете по-старому в ФСС.
  • С 2017 года поменялись КБК по взносам, которые вы платите в ФНС. Коды различаются в зависимости от того, за какой год вы переводите взносы.
  • В полях 106 и 107 платежек на все взносы, кроме травматизма, ставьте код основания платежа и налогового периода. В прошлом году в этих полях вы указывали нули.

Как открыть свой бизнес за 15 минут?

Бесплатная подготовка полного пакета документов для регистрации ИП