Как открыть свой бизнес за 15 минут?

Бесплатная подготовка полного пакета документов для регистрации ИП

Большинство бизнесменов уже выбивают кассовые чеки. Редакция проверила почти 100 онлайн-чеков из разных магазинов и в каждом втором нашла ошибки. За каждый неверный чек налоговики могут оштрафовать ИП на сумму от 1 500 ₽ до 3 000 ₽. Поэтому проверьте, правильно ли кассир пробивает наличку.

В чеке неверно указан НДС

В чем ошибаются

В онлайн-чек надо включать обязательные реквизиты, например налоговую систему ИП, признак расчета, стоимость товаров, ставку и сумму НДС. Список обязательных реквизитов смотрите в памятке ниже.

Обязательные реквизиты в онлайн-чеках

Реквизит Пример
Наименование документа и признак расчета КАССОВЫЙ ЧЕК/ПРИХОД
Номер смены и порядковый номер чека за смену СМЕНА 15 Чек 135
Дата, время и адрес расчетов

05.10.17 15:20

000000, г. Реутов, ул. Котова, д. 101

ФИО и ИНН предпринимателя

Уткин А.С.

ИНН 000000000000

Система налогообложения СНО: УСН ДОХОД МИНУС РАСХОД
Наименование товара, количество, цена за единицу и стоимость с учетом скидки

Молоко «Топлёное» 5%

1 л 1 ×  43,45 = 43,45

Сумма расчета с выделенным НДС

ИТОГ = 1145,98

НДС 0% = 0

Форма расчета НАЛИЧНЫМИ = 1200,00
Должность и ФИО лица, оформившего чек Кассир Жук И. Л.
Регистрационный номер ККТ и заводской номер модели фискального накопителя

PH ККТ 000000000000000

ФН 000000000000000000

Фискальные признаки документа и сообщения

ФД: 0000

ФПД: 0000000000000

Адрес сайта, уполномоченного органа, где можно проверить чек www.nalog.ru
QR-код
Список всех обязательных реквизитов чека есть в пункте 1 статьи 4.7 Закона №  54‑ФЗ.

ИП на спецрежимах вправе не отражать ставку и сумму НДС, потому что они не платят налог. Однако у некоторых ИП чеки содержат противоречивые данные. Скажем, в чеке  — упрощенная система, а кассир пробил сумму НДС. Или, наоборот, ИП применяет общий режим, а в чеке кассир напечатал «НДС не облагается».

Как работать без ошибки

Расхождения появляются, когда ИП или технический специалист неверно настроил кассу. В этом случае срочно сделайте перенастройку. Например, если применяете УСН, выберите в настройках параметр налогов «Без НДС».

За ошибки в чеках ККТ налоговики оштрафуют на основании части 4 статьи 14.5 КоАП РФ. Здесь предусмотрен штраф за работу с ККТ, которая не соответствует требованиям законодательства.

Адрес в чеке не соответствует месту расчетов

В чем ошибаются

В чеках надо отражать ФИО предпринимателя, его ИНН и адрес. Это обязательные реквизиты. ИП часто ошибаются именно в адресе: указывают не адрес продажи, а местожительство.

Как работать без ошибки

Проверьте настройки ККТ. Надо в них отразить адрес, где ИП фактически рассчитывается с клиентами и пробивает чеки. К примеру, коммерсант из г. Реутов открыл кафе в г. Балашиха. В чеке надо проставлять именно адрес кафе в Балашихе. По этому же адресу предприниматель зарегистрирует кассу.

Нет названия товаров, когда оно обязательно

В чем ошибаются

ИП вправе не указывать в чеках наименования товаров, работ, услуг, если применяет специальные налоговые системы — упрощенку, ЕНВД, патент, ЕСХН. Льгота для предпринимателей действует до 1 февраля 2021 года.

Но многие ИП не знают, что наименования товаров — обязательный реквизит, если они продают подакцизные товары, например пиво и сигареты.

Коммерсанты на общей налоговой системе также обязаны указывать наименования товаров. Освобождены ИП от такой обязанности, только когда принимают предоплату и при этом не могут определить вид товара, работы, услуги.

Как работать без ошибки

Попросите технического специалиста настроить в кассе список товаров, работ, услуг. Причем законодательство не содержит правил, какие именно наименования отражать в чеках. ФНС рекомендует применять классификатор продукции ОКПД2 ОК 034-2014.

Если в классификаторе нет подходящих наименований, то используйте собственные. Но не используйте обобщенные названия, например «кондитерские товары». Вбейте в кассу более детализированные названия из документов поставщиков.

Выбейте чек на аванс и в том случае, если продаете подарочные карты. Ведь оплата за карты приравнивается к авансу. И в этот момент вы не знаете, в счет чего получаете деньги. Поэтому в чеке укажите признак способа расчета «АВАНС» или 1.

После того как получите окончательную оплату, выбейте чек на всю сумму, указав, что вы проводите зачет аванса. Если вы получили аванс в размере 100% оплаты, то все равно пробейте чек при продаже товара, работы, услуги. В чеке укажите, что засчитываете аванс и получаете окончательную оплату 0 ₽.

Как оформить чеки на предоплату

Если вы работаете на общей системе или продаете подакцизные товары на спецрежимах, укажите в чеке признак способа расчета буквами или цифрами. Есть три признака: «АВАНС», «ПРЕДОПЛАТА» или «ПРЕДОПЛАТА 100%».

«АВАНС» или 1 отражайте, если вы не знаете, в счет каких товаров, работ, услуг получаете деньги.

Если знаете, то укажите «ПРЕДОПЛАТА» или «ПРЕДОПЛАТА 100%». Также вы можете заменить эти признаки цифрой 2 или 3.

Предпринимателям на спецрежимах, которые не продают подакцизные товары, достаточно отражать в чеках лишь общую сумму аванса. Указывать, что это аванс, не обязательно.

ИП забывают отражать скидки

В чем ошибаются

Не все бизнесмены уменьшают цену каждого товара и общую стоимость на скидки и баллы. Некоторые отражают отдельно стоимость без скидок и сумму бонусов. Это неверно. Если ИП записал названия товаров, то стоимость каждой единицы в чеке нужно отражать за минусом скидок и бонусов.

Как работать без ошибки

Если вы предоставляете скидки клиентам, то надо применять кассу, которая распределяет сумму бонусов по всем товарам и уменьшает цены и общую стоимость в чеке. При разовых скидках кассир может вручную корректировать цены на отдельные позиции и общую стоимость в чеке.

Размер скидки или количество баллов отражать в чеке не обязательно. Такую информацию ИП по желанию может включить в чек.

Пробивайте чек, даже если предоставляете скидку 100%. Тогда в чеке укажите цены и общую стоимость — 0 ₽.

Как открыть свой бизнес за 15 минут?

Бесплатная подготовка полного пакета документов для регистрации ИП